Как заполнить декларацию на ипотеку для получения налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию на ипотеку для получения налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
• Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
• Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
• Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Подойти к подаче документов можно несколькими путями:

1. Воспользоваться помощью специалиста – сотрудника банка или бухгалтера.

Это наиболее рациональные варианты, если у заемщика нет опыта. Такой подход сэкономит время, но может быть невыгоден, если стоимость услуги сравнима с величиной вычета.

1. Заполнить декларацию самостоятельно от руки.

В таком случае к документу будут предъявлены более строгие требования – заявителю можно использовать только черную, фиолетовую или синюю пасту. Существуют следующие правила заполнения:

• символы проставляются в каждой клетке бланка;

• используются только заглавные печатные буквы;

• в пустых клетках ставятся прочерки;

• денежные суммы округляются согласно математическим правилам до целых рублей;

• заполненные листы не скрепляются степлером.

Узнать, как заполнить декларацию на ипотеку, а также получить сам бланк можно бесплатно во время личного визита в ФНС. Форма также доступна на сайте Налоговой службы, откуда ее нужно скачать и распечатать. Важно, чтобы штрих-код бланка был не поврежден.

1. Заполнить бланк декларации на компьютере.

Можно воспользоваться программой Excel или Acrobat Reader на выбор. Вторая удобнее, особенно если вы собираетесь скачать бланк с сайта ФНС. Документ заполняется заглавными буквами, шрифтом Courier New, размер – 16-18.

1. Заполнить декларацию на ипотеку онлайн.

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

---

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это денежная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Проще говоря, это возможность заплатить более низкий налог или вернуть себе часть уже уплаченного. Вычет полагается не только за покупку квартиры в ипотеку, он также компенсирует затраты на образование или лечение – таким образом государство поощряет социально важные расходы.

В нашей стране существует 4 вида налоговых вычетов. Купив земельный участок, дом или квартиру, а также выполнив отделку жилья, вы можете получить один из них – имущественный.

В рамках такого вычета существует две компенсации: расходов с покупки квартиры (основной вычет) и процентов, уплаченных по ипотеке. Эти две суммы имеют разный лимит, но высчитываются одинаково – они составляют 13% от стоимости жилья или внесенных процентов по кредиту.

Условия получения вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.

Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.

Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.

Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.

На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.

Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Что значит «вернуть налог» при покупке жилья?

Большинство людей для обеспечения себя и тех, кто от них зависит, работают и получают за это вознаграждение (например, зарплату). Такое вознаграждение еще именуются «доходом» человека и, по нормам законодательства РФ, с него должен быть уплачен налог (НДФЛ).

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Определяем вычеты для 3-НДФЛ

Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.

Вычет может быть:

• Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.

Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).

Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.

Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».

• По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.

Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:

• договор купли-продажи (или ДДУ),
• акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
• документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).

Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).

Подать на получение вычета можно непосредственно в год приобретения недвижимого имущества, а также и в последующие годы. Следует учитывать, что вернуть можно только тот налог, который вы заплатили не более трёх лет назад.

Частый вопрос как получить вычет НДФЛ и что для этого требуется. Некоторые люди отказываются от получения вычета НДФЛ из-за непонимания что делать, какие документы собирать, какие есть ограничения, куда надо обращаться и что следовало предусмотреть во время покупки и оформления ипотеки. Так вот получить возврат НДФЛ по ипотеке можно в налоговой по месту прописки. Пакет документов можно узнать у юриста, который будет оформлять Вам сделку с недвижимостью. В налоговый орган следует подавать заявление уже имея полный пакет документов. Сумма денежных средств, которая поступит к Вам будет в размере уплаченного за прошедший год подоходного налога. Если же вычет НДФЛ больше этой суммы, разница будет начисляется на следующий год. В случае с процентами, выплаты с них будут поступать ежегодно вплоть до их выплаты.

Способов получить положенные суммы от уплаченных платежей немного — всего 2. Первый – по средствам работодателя. Если вы выбрали этот способ получения вычета 3 НДФЛ, необходимо налоговом органе получить разрешение и передать его работодателю. в данном случае ежемесячный подоходный налог не будет взиматься с Вас. Такая система будет действовать до полной выплаты. Второй – через налоговый орган, выплата будет единовременной за год. Всё просто: полный пакет документов и правильно составленное заявление относите в свою налоговую и ожидаете, когда деньги будут перечислены на картсчет, который Вы указали. При каких обстоятельствах Вам откажут оплате налогового вычета? Если есть подозрения на незаконность сделки, например, она совершена между близкими родственниками или работником и его работодателем.

Виды информации на листах 3-НДФЛ

Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах.

Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

Когда и куда подавать на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ можно только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникает право на жилплощадь, а вместе с ним и право на возмещение подоходного налога из бюджета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС, либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя можно получить в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога с основной суммы и по процентам при покупке квартиры в ипотеку

Как известно, налоговые вычеты при покупке квартиры можно получить как с основной стоимости квартиры по договору, так и с суммы уплаченных процентов, при покупке квартиры по договору ипотеки.

Вычет с основной стоимости квартиры ограничивается в размере — не более 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату не может составить более, чем 260 000 рублей (13 % от 2 000 000). При этом, важную роль играет дата оформления право собственности на жилую недвижимость:

• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены до 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «объект». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, рассчитанной с учетом этого ограничения: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 000 000 рублей каждому из собственников.Таким образом, общая сумма к возврату в любом случае может составить не более 260 000 рублей (13 % от 2 000 000)
• если Свидетельство о собственности (или акт приема-передачи) оформлены после 01.01.2014 года, тогда максимальный вычет в размере 2 000 000 рублей дается на «человека». Это означает, что каждый из собственников сможет вернуть не более своей доли, но не более 2 000 000 рублей: например, при покупке квартиры в долевую собственность (по 1/2 каждому из супругов) за 3 000 000 рублей, вернуть можно не более 1 500 000 рублей каждому из собственников. Таким образом, общая сумма к возврату может составить 520 000 (два собственника, общее ограничение — 4 000 000 рублей, 13 % от 4 000 000). В нашем примере — 390 000 рублей (13 % от 3 000 000).

При покупке квартиры в ипотеку, максимальная сумма вычета по уплаченным процентам ограничивается в размере — не более 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно не более 390 000 рублей.Данное ограничение установлено только с 01.01.2014 года.

Таким образом, в отношении объектов недвижимого имущества, право собственности на которые возникло ранее указанной даты, максимальный размер вычета по процентам по ипотеке — не ограничен! Вернуть можно 13 % с полной суммы уплаченных процентов.

Возврат налога с процентов по ипотеке возможен только по одному объекту жилой недвижимости (на выбор налогоплательщика), один раз в жизни.

Возможны следующие ситуации:

• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по процентам, а также вычеты с основной стоимости, тогда в будущем, по любым другим объектам, вычеты уже получить нельзя.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость до 01.01.2014 года и начал получать вычеты по основной стоимости квартиры (без получения вычетов по процентам по ипотеке), тогда в будущем, налогоплательщик имеет право на получение вычетов по процентам по любому другому объекту на его выбор, при этом дата возникновения права собственности на который должна быть после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по процентам и по основной стоимости (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда в будущем, по другим объектам вычеты по процентам уже невозможны. А вычеты по основной стоимости квартиры возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.
• если налогоплательщик оформил право собственности на жилую недвижимость после 01.01.2014 года и по ней начал получать вычеты по основной стоимости (без получения вычетов по процентам по ипотеке) (ранее, по другим объектам, вычеты не получал), тогда, в будущем, по любому другому объекту на выбор вычет в части процентов по ипотеке возможен. И вычеты по основной стоимости квартиры также возможны, но в пределах ограничения — не более 2 000 000 на все объекты (то есть 2 000 000 рублей — максимальный вычет «на человека»: можно купить хоть 3 квартиры и по ним получить вычеты — но не более 2 000 000 рублей на все 3 квартиры), право собственности на недвижимость должно датироваться после 01.01.2014 года.

Необходимо отметить следующее: возврат налога по процентам по ипотеке возможен только в размере фактически уплаченных процентов за весь период до начала года подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Например, налогоплательщик оформил право собственности на квартиру, купленную в ипотеку, 25.05.2014 года. За 2014 и 2015 годы уплачивал проценты, согласно договора ипотеки, но вычеты по ним не заявлял.

Таким образом, в 2017 году можно подать декларацию за 2016 год и отразить в ней все уплаченные проценты за весь период — с 2014 года по 31 декабря 2016 года.

Таким образом, для расчета возврата процентов берется не вся сумма процентов, указанная в договоре ипотеки за весь период, а только фактически уплаченная сумма процентов налогоплательщиком, согласно выписке из банковского счета. С нее и рассчитывается и осуществляется возврат.

В отличие от Заявления на распределение вычета по основной стоимости квартиры (в котором прописывается соотношение кто и в какой доле будет получать вычеты из ��упругов (например, 1/3 — супруг, 2/3 — супруга)), которое подается только один раз и поменять его уже нельзя, Заявление на получение вычета в части фактически уплаченных процентов можно менять и подавать каждый год заново, применяя любую другую пропорцию (например, в 2015 году — 1/4 — супруга, 3/4 — супруг; в 2016 году — 1/2 — супруга, 1/2 — супруг и так далее).

Подводя итоги, отметим:

1. вычет в части процентов по ипотеке возможен только по одному объекту, один раз в жизни;
2. размер вычета в части процентов по ипотеке ограничивается в зависимости от даты возникновения на него права собственнности (до 01.01.2014 — не ограничен, после 01.01.2014 — не более 3 000 000 рублей);
3. вычет по процентам по ипотеке может быть получен только в размере фактически уплаченных процентов;
4. соотношение, кто из супругов и в каком размере будет получать вычет можно менять каждый год.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2022 году при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2022 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный вычет в форме 3-НДФЛ с покупки квартиры можно заявить в сумме фактически понесенных затрат, но не свыше 2 млн рублей. Поэтому в договоре продажную цену квартиры обычно прописывают не ниже данной суммы. А затраты, понесенные на такую покупку – это в большинстве случаев зарплата человека за минувший год.

Похожие записи:

• Как выгоднее приобрести коммерческую недвижимость с точки зрения налогообложения
• Для людей с судимостью — Найдены 4332 вакансии в Москве
• Можно ли строить хоз постройки вплотную к соседскому забору в 2023 году