Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше ИП или ООО: что выгоднее для малого бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.
Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО
|
Плюсы |
Минусы |
|---|---|
|
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. |
Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя. |
|
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. |
Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом. |
|
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. |
Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ. |
|
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. |
От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса. |
|
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). |
Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. |
|
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. |
Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих. |
|
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. |
Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет. |
Вывод денег из бизнеса
Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.
Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.
Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.
Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является ее собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.
Ответственность и штрафы
Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.
Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).
Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.
Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).
Ответственность и штрафы
Штрафы за одни и те же нарушения для юрлиц больше, чем для ИП. Причём в ООО оштрафовать могут и саму компанию, и её должностных лиц — руководителей и ответственных сотрудников.
За административные правонарушения предпринимателей наказывают как должностных лиц. Также для ИП бывают установлены отдельные санкции — ниже, чем для юрлиц. Например, за нарушение порядка работы с наличкой предусмотрены штрафы (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ):
- для юрлиц — от 40 тыс. до 50 тыс. руб.;
- для ИП — от 4 тыс. до 5 тыс. руб.
Пени за опоздание с уплатой налогов и взносов для предпринимателей и юрлиц рассчитывают по-разному:
- для ИП — исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
- для ООО — сначала так же, а с 31 дня просрочки уже вдвое больше, то есть исходя от 1/150 ставки рефинансирования.
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .
Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.
На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
- Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
- Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
Различие ООО и ИП в регистрации
Коренных отличий в методике нет. Но есть несколько нюансов, которые стоит знать.
-
В ООО учредителями могут стать сразу множество персон. На данный момент закон ограничивает количество до 50. В аналоге же главой компании может быть только один человек.
-
Пакет документов для предпринимателя ограничивается заявлением и квитанцией. Также необходимо будет предъявить паспорт. А вот в альтернативе нужен огромный пакет с «тонной» бумаг.
-
Значительная разница в денежных тратах при создании.
-
Отличаются суммы уставного капитала.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: индивидуальный предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию об оплате госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка со стороны налоговых органов.
А вот ликвидация ООО может затянуться более чем на полгода. Процесс мало того что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и для ИП.
Выбираем форму бизнеса и систему налогообложения
Для того, чтобы начать своё дело, хотя бы и совсем небольшое, нужны не только средства. Надо научиться соблюдать правила, познать секреты профессии и разобраться в тонкостях законодательства. Прежде всего – в системах налогообложения (СНО).
В РФ действуют 2 типа СНО: общая (ОСНО) и специальная, которая имеет разновидности. Общая является основной, и годится для всех. Те, кто работает по ней, платят НДС, НДФЛ и прочее.
Специальные режимы СНО позволяют уменьшить налоговое бремя, упростить и облегчить участь предпринимателя. Это:
- УСН, или «упрощёнка»; она освобождает ИП от НДС и НДФЛ, а ООО – от НДС, налога на прибыль и имущество;
- ЕНВД, или «вменёнка», расшифровывается как «единый налог на вменённый доход»; здесь тоже можно избежать уплаты НДС;
- ЕСХН (единый сельхозналог);
- ПСН — патентная.
Режимы СНО можно совмещать, если вы одновременно занимаетесь разными видами деятельности, но по каждому необходимо вести раздельный учёт.
И всё-таки, ИП или ООО, что выбрать?
Принципиальная разница состоит в том, что ИП есть лицо физическое, наделённое правом заниматься предпринимательской деятельностью, а ООО – юридическое. Законодательство исходит из этого непреложного факта.
Что выгоднее ООО или ИП
|
ИП |
OOO |
|
1. Нет четко установленного размера уставного капитала. 2. Меньший объем отчетности контролирующим органам. 3. Льготы по страховым взносам – фиксированные суммы уплаты. 4. Штрафы по аналогичным нарушениям в законодательстве меньше. 5. Нет необходимости вести полный бухгалтерский учет. 6. Возможность патентирования и использования более лояльного налогообложения. 7. Упрощенная процедура регистрация в связи с меньшим количеством документации. 8. Меньший размер уплаты государственной пошлины. |
Преимущества ООО 1. Возможность привлечения частных инвесторов в бизнес. Этот процесс может привести к увеличению компании и, как следствие, ООО превратится в акционерное общество. Появляются перспективы выхода на мировой рынок и участия в биржевых операциях. 2. Более простая работа с контрагентами (получение отсрочек, рассрочек платежей и т.п.). 3. Узнаваемость на рынке при помощи созданного бренда. 4. Увеличение сумм кредитования и использование банковских услуг, которые являются недоступными для индивидуального предпринимателя (зонтичные овердрафты). |
|
Недостатки ИП 1. Ограничение в ведении некоторых видов предпринимательской деятельности (розничная торговля алкоголем или банковское дело). 2. Ответственность собственным имуществом (даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности). 3. Сложности в расширении бизнеса (проблемы кредитования, с контрагентами и привлечением инвесторов). 4. Недостаточная проработка законодательной базы, т.к. в законах учтены интересы юридических лиц, а у ИП есть возможность отстаивать свои интересы только через суд. |
Недостатки ООО 1. Усложненная процедура регистрации компании и больший размер государственной пошлины. 2. Огромный объем отчетности перед контролирующими органами. 3. Ответственность по обязательствам больше, хотя без личного имущества. 4. Полноценное ведение налогового и бухгалтерского учетов. |
В чем отличие ООО от ИП
Главное отличие ИП, ООО и самозанятого происходит из их разного правового статуса. ИП − это физлицо, зарегистрировавшееся как бизнесмен. Оно не располагает своим собственным имуществом, поэтому несет ответственность личными вещами при банкротстве, неуплате налогов и долгов.
У ИП нет названия. Оно всегда оформляется на ФИО физлица.
Что лучше ИП или ООО: сравниваем «зоны ответственности»
Среди фактов, чем ООО лучше ИП, в первую очередь, называют отсутствие ответственности собственным имуществом.
Что это означает?
-
ИП, если вдруг бизнес терпит банкротство, несёт ответственность имеющейся недвижимостью, машиной, дачей, то есть всем нажитым личным добром.
То есть, становясь индивидуальным предпринимателем, вы обозначаете всё собственное имущество, как материальный капитал фирмы;
-
А вот ООО отвечает только средствами предприятия, что были вложены изначально в дело.
Этот финансовый резерв называется Уставный капитал.
Величина его может быть разной, но не менее 10 тысяч рублей.
Но не все так просто, как кажется на первый взгляд.
При регистрации ООО, владельцы автоматически берут на себя не только юридическую ответственность, но и физическую.
Когда речь заходит о данном вопросе, то зачастую подразумевают только юридическую ответственность – обозначенную законодательством и обозначенную выше.
Отчисления (фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС)
Ниже укажем лишь основные выплаты, лежащие на ООО и ИП в большинстве регионов России. В отдельных городах, зонах и регионах могут практиковаться налоговые льготы в зависимости от вида деятельности, объема товарооборота, типа налогообложения и т.п.
ИП без работников на УСН 6% может вычесть уплаченные за себя взносы в ПФР и ФФОМС в полном объеме (а последние в 2017 году составляют не менее 27 990 руб., выплачиваются даже в том случае, если деятельность не велась или велась в убыток) из суммы налогов за отчетный период.
ООО и ИП на том же режиме, но с сотрудниками, могут вычесть не более 50% от всех уплаченных взносов (за владельца бизнеса и за сотрудников).
В режиме «доходы минус расходы» все взносы входят в категорию расходов, а значит, уменьшают на соответствующую сумму итоговые налоги (не стоит забывать о минимальном налоге в 1% от общих доходов за год, он уменьшиться никак не может).
Таким образом, форма собственности не сильно влияет на отчисления и налоговые выплаты, но сильно зависит от выбранного режима налогообложения.
Так что лучше и что выбрать, ООО или ИП?
Проблема этого выбора в том, что не существует единственно верного ответа. В зависимости от стоящих задач и модели ведения бизнеса, нужно выбрать не только правильную организационную форму, но и режим налогообложения.
К примеру, если вы планируете создание крупного масштабного производственного предприятия, то в большинстве случаев вам нужно полноценное юридическое лицо с коллективной ответственностью, то есть ООО.
А если еще категория производимой продукции или оказываемых услуг не разрешена для ИП, то вам просто откажут в процедуре регистрации еще на этапе подачи документов. Таким образом, определенные сферы деятельности доступны только ООО и другим видам юридических лиц.
Если физлицо легализует свой небольшой бизнес, например, деятельность в сети Интернет по оказанию информационных услуг, написанию текстов и т.п., а также другую работу (в том числе и оффлайн), которая выполняется самостоятельно, без привлечения наемного труда, то выбор формы регистрации очевиден — ИП по упрощенному режиму налогообложения.
Если вы планируете привлекать инвестиции, новых партнеров, расширять свое производство, наращивать число регионов присутствия, то выбор тоже очень прост — ООО.
Очень важный момент заключается в том, что ФНС не запрещает регистрировать несколько юридических лиц для отдельных видов деятельности с разными режимами налогообложения. Единственный минус здесь в том, что за каждое открытое юрлицо необходимо будет платить положенные взносы, пошлины и налоги.