Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитывается возврат подоходного налога при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
- декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
- справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
- договор купли-продажи жилья;
- свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
- акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
- документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
- паспорт;
- свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
- договор с кредитной организацией;
- график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Какие документы нужны для получения вычета
- Паспорт
- Заявление на налоговый вычет
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка 2-НДФЛ за нужный период
- Копия договора купли-продажи или долевого участия
- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
- Документы, подтверждающие ваши расходы
- Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
- Реквизиты карты или счета для перечисления средств
Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.
Как считается налоговый вычет
Калькулятор вычета НДФЛ состоит из двух основных разделов:
- данные о вашем заработке (доходах);
- данные для расчета соответствующего вычета.
С помощью калькулятора можно рассчитать налоговый вычет:
- имущественный, включая возврат налога по ипотеке и при покупке или строительстве дома с земельным участком;
- за лечение, включая оплату за членов семьи;
- за обучение, в том числе за обучение ребенка, брата и сестры;
- страхование жизни, в том числе за членов семьи;
- инвестиционный по взносам на ИИС (тип А);
- за пожертвования на благотворительность.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2022 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?
Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.
Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.
Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.
Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры
Гражданину требуется собрать такой пакет документов:
- Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
- Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
- Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
- Свидетельство ИНН (копия).
- В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
- Расписка продавца недвижимого имущества.
- Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
- Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
- Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
- Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.
По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.
Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры
13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.
К примеру, если физическое лицо стало обладателем квартиры стоимостью 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13% только лишь от 2 миллионов рублей.
Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.
По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.
Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.
Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.
Получение налогового вычета за жильё, купленное ребёнку
Большая часть российских семей, приобретающих жилплощадь, имеют детей. Если ребёнок будет являться собственником, он также имеет право на имущественную льготу. Ещё один вариант – когда родители с ребёнком уже проживают в одной квартире, а вторая куплена и оформлена только на несовершеннолетнего. Часто родители тратят свои собственные средства, чтобы в будущем ребёнок имел отдельную жилплощадь. Потому именно они будут иметь право на получение налогового вычета вместо ребёнка.
Подытоживая данный абзац, напомним — взрослый человек может подать декларацию на возврат налога как со своей доли в жилплощади, так и с доли несовершеннолетнего. Родители получают возможность увеличить свою долю выплат за счёт «детской». Полное право на получение налогового вычета родители имеют и в том случае, если за жильё платили они, но собственником стал только их наследник. Закон гласит, что от несовершеннолетнего не требуется согласия на то, чтобы родители могли оформить на себя возврат налогов.
Важный момент! Ребёнок станет совершеннолетним и сможет самостоятельно приобрести себе квартиру, и он также не теряет права в будущем получить 13% от стоимости жилья. Получается, что первое жильё, купленное на деньги родителей, собственником которого является ребёнок, не идёт в зачёт его собственных вычетов.
Максимальное количество выплат
Для ответа на вопрос необходимо знать, когда была оформлена продажа.
Если покупка жилья или другого объекта недвижимости совершена до первого января 2014 года, применение налогового вычета возможно однократно в течение жизни. Сумма сделки не оговаривается, это значения не имеет.
Цифры помогут представить эту ситуацию более понятно. При сумме вложения 750 тысяч рублей вы сможете претендовать лишь на 97,5 тысяч рублей (13 процентов от вложенных средств).
Важно! Если купля-продажа прошла после первого января 2014 года, то максимальная сумма составит 260 тысяч рублей даже при многократном возврате.
Пример № 1. Налогоплательщик К., 38 лет, приобрел квартиру в январе 2015 года за 2 650 000 рублей. Его ежемесячная зарплата равна 65 000 рублей. В январе следующего 2016 года он сможет оформить возврат средств на покупку квартиры в налоговой службе. Лимит выплат на всю жизнь по сегодняшнему законодательству — 260 тысяч рублей. Государство вернет за 2015 год сумму в 101 400 рублей. Результат получается, если умножить тринадцать процентов от ежемесячного дохода на 12 месяцев.
Расчет.
65 тысяч*0,13*12 = 101 400 рублей.
Возврат продолжится в следующем году, при условии, что налогоплательщик К., продолжит работать с официальным отчислением налогов. Останутся неизменными размер ежемесячной оплаты и количество рабочих месяцев в году.
К примеру, если в 2016 году в налоговую структуру поступили отчисления только за пять месяцев с той же ежемесячной суммы доходов, в 2017 году размер выплат составит 42 250 рублей.
Расчет.
65 тысяч*0,13*5 = 42 250 рублей.
До достижения максимального лимита он сможет получить в последующие годы 116 350 рублей.
Расчет.
260 тысяч – 101 400 – 42 250 = 116 350 рублей.
Размер имущественного вычета
Величина налоговой компенсации зависит от двух значений: затраты на жилой объект (уплату процентов) и размер годового НДФЛ, перечисленного работодателем. Сумма налога к возврату зависит от сроков и варианта приобретения жилья.
| Максимальный вычет за приобретение или строительство недвижимости | Вычет с процентов по ссуде или ипотеке |
|
|
При приобретении дорогостоящей недвижимости нередко возникают ситуации, когда налоговая компенсация по процентам превышает сумму возврата налога со стоимости жилья. Лимит вычета на одного налогоплательщика составляет 260000 руб., по ипотечным процентам — 390000 руб. Если недвижимость приобрели супруги в 2014 году и позже, то декларацию может подать каждый из них.