Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Покупка автомобиля через юридическое лицо». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Продажей новых автомобилей занимаются специализированные дилерские центры. Безусловно, следует изучить отзывы об автосалонах, где планируется совершить покупку новой машины, однако в целом такие сделки являются наиболее защищенными, поскольку на них распространяется защита прав потребителей.
Покупка и оформление транспортного средства
Покупка автомобиля прежде всего осуществляется на основании заключения договора купли-продажи.
Перечень необходимых действий для сделки между юридическими лицами:
- Необходимо составить сам договор, который будет нести в себе всю информацию о юр. лице с полными реквизитами и с данными физических лиц, которые будут представлять фирму по данной операции.
- Далее происходит процесс передачи денег в соответствии с условиями и сроками, которые указаны в договоре.
- После чего нужно оформить акт приема-передачи машины с подробным описанием технических данных.
- По итогу происходит оформление технического средства на нового собственника.
Для постановки автомобиля на учет, нужно посетить отделение ГИБДД по месту регистрации юридического лица.
Различия при покупке нового и подержанного авто
А вот автомобиль с пробегом можно приобрести не только у физического лица и в дилерском центре, но и у напрямую у организации, которая использовала его до этого. И в данном случае покупатель должен максимально внимательно отнестись к выбору продавца и оформлению документов, поскольку существуют риски остаться и без транспортного средства, и без денег.
Как себя обезопасить и что нужно проверить
Прежде чем совершить сделку с юридическим лицом по покупке автомобиля с пробегом, следует проверить продавца на юридическую чистоту. Чтобы это сделать, необходимо выяснить первичную информацию об организации: ИНН или ОГРН, которые можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Там же содержится информация о том, является ли компания добросовестным налогоплательщиком, а также данные о виде деятельности предприятия, генеральном директоре и учредителях, дате регистрации юридического лица. Всю эту информацию нужно тщательно проверять при подготовке договора, а срок работы организации следует учитывать при оценке потенциальных рисков.
В Едином Федеральном реестре нужно проверить организацию на банкротство. На сайте Федеральной службы судебных приставов содержатся сведения о том, имеется ли у компании задолженность перед судебными приставами, не ведутся ли в ее отношении исполнительные производства. Также нужно постараться выяснить, почему организация занимается реализацией автопарка, не связано ли это, в частности, с процедурой банкротства или наличием долга перед кредиторами.
Понять, какова репутация у предприятия, можно по истории судебных споров на сайтах арбитражных судов, а также по отзывам в интернете, если речь идет о крупной компании.
Отдельно следует проверить на юридическую чистоту сам автомобиль, который продает юридическое лицо. Так, на сайте ГИБДД можно узнать, имеется ли в отношении него залоговое обязательство или прочие ограничения по регистрации. Основную необходимую информацию о транспортном средстве можно получить по VIN-номеру с помощью таких интернет-сервисов как Автотека, Авто.ру и Автокод. Там же содержатся сведения о ДТП, что следует учитывать при покупке автомобиля особенно у страховых компаний, которые зачастую продают подержанные машины, восстановленные после серьезных аварий.
Сроки и стоимость услуг оформления автомобилей из Казахстана в России с последующим получением ЭПТС
В среднем срок оформления авто из Казахстана в России занимает 3-5 дней!
Наша компания «Универсальные Грузовые Решения» — предлагает услуги оперативного оформления новых и подержанных автомобилей любых типов и марок ввозимых из Казахстана в Россию. При этом цена или стоимость услуг по оформлению авто, ввозимых из Казахстана в Россию является минимальной по рынку и зависит от конкретных задач клиента, а также от возраста ввозимого автомобиля, включенных или не включенных услуг оформления СБКТС и ГЛОНАСС. В среднем цена услуг составляет:
- для физических лиц: от 5000 рублей;
- для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ИП): от 10000 рублей.
Преимущества и недостатки оформления автокредита в автосалоне
Какие плюсы у кредита при оформлении в автосалоне:
- Вы тратите меньше времени.
Когда кредит берется в банке, необходимо предварительно подготовить требуемый пакет документов, сделать заявку, дождаться, когда банк примет решение, если оно окажется отрицательным, подыскать другую финансовую организацию, обсудить с продавцом автомобиля все условия и получить его согласие.
В случае же оформления займа в автосалоне, нужно всего лишь предоставить заявку и дождаться решения – банкам для этого требуется от 3 до 5 рабочих дней, а автосалон отвечает на заявку, как правило, за 1 – 3 часа, благодаря чему появляется реальная возможность взять автокредит и купить транспортное средство в течение дня.
- Требуется гораздо меньше документов для оформления.
Можно найти немало автосалонов, в которых нетрудно купить автомобиль в кредит, предоставив всего два документа для удостоверения личности. Банки редко на такое соглашаются – для оформления крупных кредитов они обычно требуют справку по форме 2-НДФЛ: предоставить ее может не каждый заемщик. Разумеется, у такого упрощения есть своя цена – процентная ставка или первоначальный взнос возрастают.
- Можно отправлять сразу несколько заявок в разные банки.
Обычно у автосалонов в регионах, где они работают, есть несколько финансовых организаций-партнеров, поэтому менеджеры рассылают заявки сразу им всем.
Причем, у клиента есть возможность самому решить, какие из условий автокредитования по полученным предложениям больше ему подходят.
Если же заемщик хочет взять автокредит от банка, он должен лично нанести визит во все, которые наметил, самостоятельно собрать информацию относительно условий предоставления займа, сам подать документы.
- Предоставляется помощь при оформлении документов.
Если вы возьмете кредит на машину в автосалоне, его сотрудники помогут вам правильно составить документы на каждом этапе сделки:
- При заключении кредитного договора.
- При заключении договора купли-продажи.
- При подписании договора о залоге.
- При регистрации автомобиля.
- При оформлении страховки.
- Можно особо не беспокоиться об отказе из-за кредитной истории.
Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.
Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.
Плюсы:
- Очевидность
- Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
- Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды
Минусы:
- Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)
Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?
Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.
Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.
Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).
Плюсы:
- Нет налога на прибыль
- Нет страховых взносов на ФОТ
- Нет НДФЛ
- Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
- Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами
Минусы:
- Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.
Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.
Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным. А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию. Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.
Минусы лизинга автомобилей
Основной минус лизинга заключается в повышении рисков для лизингополучателя. Даже один несвоевременно внесенный платеж может стать причиной одностороннего расторжения договора и изъятия автомобиля. При этом уже внесенные по лизинговому договору авансы и платежи возврату не подлежат.
Необходимо проявлять особую внимательность и постоянно следить за соблюдением графика платежей.
А в условиях нестабильной экономической ситуации прогнозировать свои доходы на несколько лет вперед довольно сложно.
Непредусмотренные финансовые трудности могут стать проблемой и для физических лиц, оформивших лизинг. В отличие от банка, который может обойтись только штрафами за задержку платежа, лизинговая компания почти моментально расторгнет договор. Ей для изъятия автомобиля совершенно не нужно получать решение судебных органов, ведь до конца договора предмет лизинга — это ее собственность.
Причинами для одностороннего расторжения договора могут стать также нарушения условий страхования или эксплуатации автомобиля. Наличие дополнительных требований и ограничений по этим параметрам можно также отнести к отрицательным чертам лизинга. Особенно это касается лизинга для юридических лиц. Клиенту приходится нести дополнительные расходы для осуществления контроля за соблюдением условий эксплуатации авто, оговоренных в договоре, ведь пользуются им в большинстве случаев несколько человек.
Плюсы при покупке автомобиля на организацию
- Одним из преимуществ покупки авто юридическим лицом, главным образом является то, что при нарушении правил дорожного движения, с водителя, который находится непосредственно за рулем транспортного средства не будет взиматься штраф, а счет будет выставлен исключительно на имя компании.
- По бухгалтерскому учету, затраченные средства на покупку автомобиля возможно поделить на несколько частей и добавить в общие расходы. Эта процедура позволит сократить налоги, а значит сэкономит часть денег. Но стоит отметить, что при покупке авто напрямую у физического лица нужно будет произвести расчет наличными или путем перевода денег на счет продавца. При этом выделить НДС, добавленный в цену, возможности не будет. Поэтому фактически будет утеряно 20% от цены приобретаемой машины.
- Так же, благодаря опытному бухгалтеру, возможно причислить к общим расходам компании все денежные средства, потраченные на автомобиль (покупка страхового полиса, текущий ремонт и замена расходных материалов, автомойка и заправка). Этот шаг так же позволит значительно уменьшить налоговые выплаты и сэкономит бюджет.
Почему стоит покупать авто на ООО
Представьте, что у вас, директора ООО, есть на расчетном счете 1 млн рублей, который вы решили потратить на новый автомобиль. Если вы хотите купить его как физическое лицо, то сначала нужно снять эти деньги или перевести их себе на счет. Это можно сделать, если выплатить себе зарплату или дивиденды. Но при выплате зарплаты вы обязаны удержать НДФЛ (13%) и уплатить взносы (30%). Таким образом, на покупку авто у вас останется только 700 тысяч рублей. Или можно выплатить не зарплату, а дивиденды, уплатив при этом только 13% подоходного налога. Но дивиденды выплачиваются только после утверждения годовой отчетности и уплаты налогов. И то только в случае, если по данным бухучета компания получила прибыль, и вы имеете право на такие дивиденды. Поэтому покупка автомобиля на ООО так популярна — можно воспользоваться деньгами компании и не платить НДФЛ и взносы.
Недостатки и подводные камни сделки
При оформлении машины в лизинг, потенциальный лизингополучатель должен иметь представление о негативной стороне сделки и об ее подводных камнях. После приобретения по такой схеме авто, оно не считается собственностью покупателя до тех пор, пока не будут выплачены все предусмотренные договором платежи. При нарушении требований соглашения, лизингодатель вправе его расторгнуть и оформить возврат транспортного средства.
Оформление аренды невозможно без вложения личных денежных средств, имеющих статус первоначального взноса. Деньги вкладываются, а клиент не имеет права собственности на объект. Процентные ставки и итоговая стоимость машины, приобретенной в лизинг, чаще имеют более высокие показатели, чем при ее покупке в кредит. При предоставлении равных условий для сделок по кредиту и по лизингу, лизинговую операцию можно отнести к категории невыгодных, с финансовой точки зрения, услуг.
В договоре обычно регламентируется определенный сервис технического обслуживания, что обуславливает невозможность проведения диагностических и ремонтных работ в других организациях. Такое решение лизингодателя вызывает неудобства клиента, связанные с финансовыми и территориальными вопросами. Дополнительные расходы, покрываемые за счет покупателя, формируются за счет необходимости дважды проводить регистрацию собственности на машину: от продавца к лизингодателю, а затем к покупателю.
Что такое лизинг на авто
Лизинг на авто — это вид аренды машины с последующим выкупом ее. То есть, вы не платите всю сумму сразу, а по мере использования автомобиля выплачиваете часть ее стоимости, но при этом, собственником автомобиля является компания, отдавшая вам транспортное средство в лизинг.
Чаще всего, подобные сделки оформляются сроком до 3 лет, однако, можно и пролонгировать платежи. После истечения срока договора, лизингополучатель может полностью выкупить машину, доплатив за нее остаточный платеж.
Лизинг может быть двух видов:
- на юридическое лицо — то есть в сделку участвуют 2 юридических лица, и машины, по сути, берутся предприятием для использования в коммерческих целях;
- на физическое лицо — где лизингополучателем выступает обычное физ лицо не предприниматель, желающее купить автомобиль для личного пользования.
Важным отличием этих двух видов лизинга является в стоимости предполагаемого износа автомобиля, который учитывается при установке ежемесячного платежа. Так, оформляя договор на 3 года, лизинговая компания устанавливает максимальный пороговый пробег автомобиля, при котором потом его можно вернуть компании, в 90 тыс. км.
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля
Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.
За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.
При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.
Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки. Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения. Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.
Особенности растаможки автомобилей для юридических лиц
В Российской Федерации чаще всего используются два метода растаможки транспортных средств:
- ввоз на физическое лицо;
- ввоз на юридическое лицо.
Основная разница в этих двух методиках заключается в расчете размера пошлины. Так, для физических лиц, если они ввозят автомобили старше 3 лет, размер пошлины будет зависеть лишь от объема двигателя. За машину младше 3 лет расчет стоимость пошлины будет производиться еще и на основании её таможенной стоимости.
Несколько сложнее обстоят дела с расчетом пошлин на транспортные средства, приобретенные юридическим лицом. В таком случае размер пошлины зависит от целого ряда факторов:
- мощность ДВС;
- потребляемое топливо (бензин или дизель);
- объем мотора;
- таможенная стоимость транспортного средства.