Налоговый вычет за ипотеку 2023 документы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за ипотеку 2023 документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Условия получения вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.

Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.

Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.

Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.

На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.

Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.

Как получить максимальную компенсацию?

Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.

Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:

Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.

Что делать с собранными документами?

Налогоплательщику в целях оформления вычета после сбора документов нужно:

Для получения вычета в ФНС:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любой день года, следующий за тем, в котором были получены доходы, отраженные в декларации 3-НДФЛ;
2. дождаться, пока их проверят, и при принятии положительного решения — перечислят вычет на реквизиты счета, отраженные в заявлении.

Процедура проверки документов и выплаты вычета длится до 4 месяцев.

Для получения вычета у работодателя:

1. отнести собранные документы в свою инспекцию — в любое время;
2. дождаться, пока их проверят и оформят разрешение на вычет (данная процедура занимает до 30 дней);
3. отнести полученное из ФНС разрешение на вычет работодателю и подать заявление на вычет.

С месяца, в котором работодатель получит разрешение от ФНС и заявление, налогоплательщику будет предоставляться вычет — в виде законной неуплаты НДФЛ с зарплаты. Вычет будет предоставляться:

• до момента его исчерпания;
• до конца года.

На налоговый вычет в 2019 году могут притязать все официально трудозанятые граждане России, ежемесячно уплачивающие подоходный налог в размере 13%. Право на компенсацию НДФЛ наступает после:

• Приобретения недвижимости по ипотеке;
• Возведения частного дома;
• Окончания ремонтно-строительных работ (в этом случае расходы должны подтверждаться дополнительными документами в виде чеков/квитанций);
• Выплаты процентов по ипотеке.

Основной вычет и компенсация за проценты по ипотеке нельзя получить в следующих случаях:

• Право на вычет НДФЛ уже было использовано до наступления 2014 года.
• Жилье было приобретено после 2014 года, но лимит на компенсацию уже достигнут.
• Квартира была приобретена у близкого родственника.
• Нет документов, подтверждающих официальную трудозанятость (потому что с черных зарплат не выплачивают подоходный налог).
• В покупке жилья участвовал работодатель заемщика (внес часть стоимости недвижимости).
• Имущество приобреталось за финансы, выданные в рамках господдержки (материнский капитал/программа военная/для молодых семей/для специалистов). Условие для отказа в этом случае – отсутствие доли ипотеки, погашенной собственными деньгами и заемными финансами.

Документы на вычет по процентам

Вот список документов, которые необходимо предоставить банку в 2019 году для получения вычета по процентам за ипотеку:

• Типовой пакет документов (в блоке выше указано, что в него должно входить).
• Копия договора на ипотеку.
• Справка от финансового учреждения том, что по кредитному займу все проценты были выплачены (ее выдают на платных условиях спустя несколько дней после запрашивания).
• Выписка из банка или квитанции по внесению ипотечных платежей, заверенные банком, подтверждающие то, что проценты действительно были выплачены. Такие документы следует доставлять в налоговую службу только по предварительному запросу, потому что требуются они редко.

Необходимая документация для возврата НДФЛ

Для возврата налога нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую по месту жительства. Вместе с заявлением необходимо будет предоставить:

• оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ;
• справка о доходах;
• копию паспорта;
• копию кредитного договора с банком;
• копию ДДУ или договора купли-продажи;
• выписку из ЕГРН;
• копии квитанций об оплате процентов и справка из банка с общей суммой процентов;
• копии акт приема-передачи жилья;
• документы, подтверждающие расходы (например, на отделку квартиры);
• расписку с продавцом квартиры.

Большинство документов подается в виде копий. Если документы подаются в налоговую, то там обязательно подскажут, если покупатель квартиры что-то пропустил и подает неполный пакет документов.

Там же можно будет проверить точность заполнения декларации и заявления. Но вот при отправке пакета на вычет почтой либо через интернет нужно быть предельно внимательным, чтобы не получить отказ. Рассмотрим самые важные документы более подробно.

Кто имеет право на возврат налога с процентов по ипотеке

Владелец жилья имеет право подавать на возврат денег с помощью налогового вычета в том случае, если соответствует двум важным критериям:

1. Является резидентом РФ — находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
2. Имеет доход, с которого 13% или 15% уплачивается в качестве НДФЛ.

Не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, касающиеся налоговой базы. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:

№	Вид дохода
1	Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;
2	Оплата за оказание услуг;
3	Доход от сдачи имущества в аренду;
4	Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
5	Некоторые другие виды доходов.

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2022 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Цена жилья	Размер вычета	Сумма к возврату
1 200 000 ₽	1 200 000 ₽	156 000 ₽
1 900 000 ₽	1 900 000 ₽	247 000 ₽
2 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
2 100 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
10 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

• граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
• иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
• женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

1. Неработающие граждане страны.
2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

• заверенную подписью копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
• договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
• свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
• договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Какой вычет первый: по квартире или процентам

Вычет уменьшает доходы, облагаемые налогом. Если доходы меньше имущественного вычета, то его сумма переносится на следующий и все последующие годы до ее полного использования. Как мы сказали выше при покупке недвижимости в ипотеку вычетов будет два:

• по самой недвижимости;
• по ипотечным процентам.

Если доходы человека меньше общей суммы вычетов, то какой из них нужно использовать первым? Любой. Закон не устанавливает очередность их получения. То есть вы вправе получить налоговую льготу сначала по недвижимости, а затем по процентам. Или наоборот. Сначала по процентам, а потом по недвижимости. Или оба вычета одновременно: частично по процентам, а частично по недвижимости.

Самый удобный и простой вариант получать льготу сначала по квартире, а затем по процентам. Дело в том, что вычет по квартире не меняется. Он равен расходам на ее покупку (но не более 2 000 000 руб. на человека). А сумма льготы по процентам увеличивается по мере их уплаты банку. Поэтому удобней использовать сперва весь вычет по квартире, а, затем, накопленную сумму вычета по процентам.

Еще раз подчеркнем, что в сумму налоговой льготы включают все проценты, которые вы заплатили с момента выдачи кредита банком. Тот факт, что на этот момент недвижимость не была получена или оформлена в собственность (такая ситуация обычно бывает по ДДУ) значения не имеет. Важно, что по этой квартире у вас возникло право на вычет.

Пример
В 2022 году вы купили квартиру по ДДУ за 3 400 000 руб. На ее приобретение получена ипотека. Квартира сдана застройщиком в 2025 году. По состоянию на 31 декабря 2025 года проценты по кредиту, уплаченные банку, составили 568 000 руб.

Вы вправе заявить вычет в 2025 году в сумме:

• по квартире — 2 000 000 руб. (максимальный размер);
• по процентам — 568 000 руб.

Обе этих суммы вписывают в декларацию за 2025 год.

Предположим ваш доход в 2025 году составили 1 780 000 руб. Значит вы сможете использовать льготу по квартире на эту сумму. Остаток вычета, который перейдет на следующий 2026 год, составит:

• по квартире — 220 000 руб. (2 000 000 — 1 780 000);
• по процентам — 568 000 руб. (этот вычет не был использован).

В 2026 году вы заплатили банку еще 134 000 руб. Значит по итогам 2026 года вы вправе получить вычет:

• по квартире квартиры — 220 000 руб.;
• по процентам — 788 000 руб. (568 000 + 220 000).

Эти суммы вписывают в декларацию за 2026 год.

Как оформить и какие документы нужны

Чтобы получить льготу в налоговую инспекцию нужно сдать определенные документы. Их перечень зависит от способа получения вычета. Есть два варианта:

• в налоговой инспекции по месту жительства. Вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию о доходах. К ней прилагаете документы, которые подтверждают право на льготу. В результате налоговики возвращают переплату налога на доходы (НДФЛ) на ваш счет;
• по месту работы. Вы сдаете в налоговую инспекцию документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Инспекция оформляет специальное уведомление. Вы отдаете уведомление в бухгалтерию вашей компании и с вас перестают удерживать налог на доходы. В результате вы получаете зарплату в большей сумме.

Похожие записи:

• Как взыскать алименты за прошлые годы
• Как возместить расходы на лечение в налоговой работающему
• 02.12.2022 Выплаты на детей к Новому 2023 году — последние новости