Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как записаться на прием в налоговую инспекцию онлайн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В том случае, когда вы заполняете отчёт по бланку 3-НДФЛ, то у вас максимальный срок — до тридцатого апреля послеотчётного года. Но конечно, сделать это желательно раньше. В случае, когда 30 апреля выходит выходным днём, то срок передвигается на один рабочий день вперёд.
Когда подавать декларацию. Сроки.
Те же декларационные отчёты, которые подаются в ФСН только для получения налоговых вычетов, не имеют срока. Подавать их можно в любое время в течение года.
Когда вы нарушаете правила подачи и запаздывайте с этим важным делом, то можете готовиться к штрафу. Статья 119-ая НК РФ грозит по этому нарушению пяти процентным штрафом. Вычисляются эти пять процентов от той суммы, которую вы не уплатили в качестве налога, причём за каждый месяц просроченного времени.
Существуют разные мнения в отношении сроков подачи ликвидационной декларации при закрытии ИП на УСН, поскольку в законе точного срока для такой ситуации не указано. В первую очередь, предприниматель ориентируется на статью 346.23 налогового кодекса, которая определяет сроки сдачи отчетности таким образом:
- ИП, ведущие бизнес на упрощенке, подают декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным,
- Предприниматели, переходящие с упрощенки на другой налоговый режим, отчитываются в следующем месяце после подачи заявления, до 25-го числа,
- ИП, нарушившие условия работы по упрощенке и потерявшие право на ее применение, отчитывается до 25-го числа следующего квартала.
- То есть, срока конкретно для закрывающей декларации при ликвидации не указано. Однако упрощенку применяют очень многие бизнесмены и вопрос сроков сдачи отчетности всегда всплывает. Чтобы на него ответить, необходимо изучить позиции государственных органов, однако они не единогласны. Например, ФНС предлагает ориентироваться на общие сроки, как для действующих предпринимателей. Минфин в то же время уверен, что ликвидация схожа с ситуацией добровольного отказа от УСН, а значит ведомство предлагает сдавать отчёт до 25-го числа в следующем месяце.
Причины, почему не стоит откладывать сдачу на последний день
- 30 апреля – крайний срок не только для сдачи отчетности по УСН. Этот же день является последним при сдаче отчета 3-НДФЛ. Его сдают физические лица при продаже транспорта или недвижимости. Не исключено, что в этот день налоговая будет сильно загружена и ваша компания может оказаться в списке должников по декларациям.
- Своевременная сдача позволит вам исправить несоответствия или ошибки в декларации, если они будут найдены.
- 30 апреля – это также крайний срок уплаты единого налога по всей стране. Если вы сдадите декларацию заранее, то и с перечислением не будет никаких проблем.
Обратите внимание, что за просрочку по сдаче отчетности УСН налоговая имеет право оштрафовать налогоплательщика. Сумма штрафа зависит от просроченного времени:
- За каждый просроченный месяц – 1000 рублей, если начисленный налог был вовремя выплачен;
- От 5% до 30% недоимки в случае, если налогоплательщик не перечислил налог вовремя.
Плюсы онлайн записи в налоговую
Самым главным плюсом записи через интернет как в налоговую, так и в другие органы можно считать экономию времени. Таким образом можно будет заранее определиться с датой и временем своего визита и спокойно планироваться свой день. Тратить время на длительное ожидание в очередях не потребуется. Другим безусловным преимуществом является то, что записаться на прием можно в любом месте, где бы вы не находились. Так как для записи потребуется только наличие доступа в интернет.
Важно! Запись на прием в налоговую онлайн позволяет значительно сэкономить время на ожидание в очереди. Главное явиться на прием в указанное время, а лучше сделать это заранее, так как предварительно потребуется получить в терминале талон. Для этого нужно будет ввести 9-значный код, указанный в электронной заявке.
Записаться на прием можно как с целью консультации, так и с целью подачи декларации или отчета. Это очень удобно, так как в последние дни предоставления отчетности в налоговой собираются большие очереди. Записавшись одним из указанных способов на прием в налоговую, вы будете иметь право на прием вне очереди.
Сложности, которые могут возникнуть при сдаче отчетности
При предоставлении отчетности в «бумажном» виду лично могут возникнуть определенные сложности, самые частые мы приведем ниже.
Сотрудники ИФНС могут потребовать приложить файл декларации в формате XML на флешке в электронном виде;
Если сотрудников в организации менее 100 человек, то это требование незаконно (п.3 ст.80 НК).
Сотрудники ИФНС могут требовать специальную форму декларации с двумерным штрих-кодом
Такой штрих-код облегчает инспекторам внесение данных отчетности, так как в нем дублируется информация, содержащаяся в документе. Данное требование незаконно и противоречит НК РФ. Двумерного кода в законодательно утвержденной форме документа нет (см. пункт «Форма налоговой декларации по КНД 1152017» выше).
Мало того, в обязанности ФНС (п.3 ст.80 НК) вменено предоставление пустых бланков по требованию налогоплательщиков, и бланки эти тоже будут указанной формы (без двумерного штрих-кода).
Декларация по УСН онлайн (новая форма)
См. приказ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2021 № 41552)
Декларация по УСН за 2021 год (по единому налогу) утверждена: Приказом ФНС России от 04.07.2021 N ММВ-7-3/352@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.11.2021 N 34673)
Рекомендуем прочесть: Размер Пособия При Постановке На Учет До 12 Недель В 2021 Году
Правила заполнения декларации
В ходе заполнения декларации УСН важно придерживаться следующих правил:
- заполнять документ нужно на компьютере либо вручную (в этом случае обязательно использование исключительно чёрных чернил);
- страницы, не содержащие данных, не подаются;
- каждый из листов должен быть пронумерован;
- суммы, занесённые в отчёт, записываются в рублях, а копейки округляются в большую сторону и приравниваются к рублю;
- в незаполненных местах или нулевых показателях прописывается тире;
- декларация не сшивается, а закрепляется канцелярской скрепкой.
Декларация может заполняться в следующих видах:
- Доходы. При такой системе заполняются секции«1.1», «2.1.1» и «2.1.2» (последняя секция заполняется только для торгового сбора).
- Доходы за минусом расходов. Здесь данные вносятся в секции«1.2» и «2.2».
В обоих случаях титульный лист также подлежит заполнению.
Очень важно заполнять данные касательно авансовых платежей. Суммы должны записываться только готовящиеся к уплате. Каждый из листов должен содержать подпись плательщика, которая ставится в одно время с датой. При наличии печати у организации проставляется она только в титульном листе.
Пошаговая инструкция к заполнению
Первым делом заполняется титульный лист (в некоторых ситуациях разумнее сначала заполнить другие разделы, чтобы не ошибиться с конкретными данными):
- В строке ИНН указывается таковой для предприятия/предпринимателя (ИНН у фирм состоит из 10 символов, поэтому последние две ячейки нужно заполнять прочерками).
- Графа КПП заполняется только фирмами с соответствующим кодом.
- Номер корректировки указывается 0, если декларация оформляется впервые; во всех остальных случаях номер указывается согласно последующим корректировкам («1», «2» и т. д.).
Стоит помнить, что пустые клетки заполняются прочерками. Если декларация подаётся с первой корректировкой, то её номер нужно указывать как «1–», а не как «001».
- В графе «налоговый период» указываются такие данные:
- «34», если отчёт подаётся за год;
- «50», если документ подаётся при ликвидации;
- «95», когда организация меняет налоговый режим;
- «96», когда организация прекращает свою деятельность по упрощённой системе.
- В графе «Отчётный год» проставляется год, за который заполняется декларация.
- Далее указывается код налоговой, куда будет подаваться отчёт. Он состоит из четырёх символов.
- В поле местонахождения указываются один из трёх кодов:
- «120» при подаче по месту жительства;
- «210» при подаче по юридическому адресу;
- «215» при подаче по месту фирмы-преемника.
- В следующих четырёх строках указывается ФИО либо полное наименование организации.
- Затем указывается код ОКВЭД (минимум 4 знака).
- Следующая строка заполняется только при реорганизации. Указывается код и ИНН/КПП.
- Затем указывается номер телефона для контактов.
- В следующей графе выставляется количество страниц в документе и в приложениях.
- В последнем разделе указываются данные о том, кто подаёт декларацию УСН. Если налогоплательщик, то ставится «1». Если представитель – «2». Данные ФИО или название организации указываются без сокращений и в полной форме. Далее проставляются подпись и дата подачи декларации. Заполняется только левая часть данного раздела, правую же стоит оставлять пустой.
- В самом конце указывается название документа, который удостоверяет полномочия.
Почему могут не принять документацию?
Не стоит думать, что если вы отправили отчетную документацию своевременно, то она в любом случае будет принята. Помните о том, что законодатель установил ряд правил, и если они будут нарушены, то декларация не будет принята к рассмотрению налоговой структурой, а значит, будет сформирован аспект несвоевременной подачи, что приведет к назначению штрафов. В таких случаях налоговая откажет в принятии документа:
- Если документ составлен грамотно и правильно, но он отправлен по электронному варианту и не имеет цифровой подписи. По сути, данный документ не имеет юридического значения, а это значит, что будет отказано в его принятии. Поэтому, отправляя документ через личный кабинет на сайте ФНС, вы непременно должны помнить о том, что обязательным условием такого варианта отправки является наличие цифровой подписи;
- Также, декларация не будет принята в том случае, если вы указали ошибочный код налоговой структуры, и фактически, отправили свой документ в то отделение, которое не имеет права проверять и принимать отчетную документацию, так как предприниматель зарегистрирован совершенно в другом отделении;
- Но, чаще всего отказ происходит по той причине, что отчетная документация составляется неграмотно, содержит в себе банальные ошибки. Все это является нарушением установленных правил, что и приводит к тому, что налоговая инстанция вынуждена предоставить отказ в принятии отчетности. Перед тем, как отправлять свой отчет, вам нужно его несколько раз проверить, обязательно стоит воспользоваться специализированным обеспечением программного типа, чтобы получить идеально точные результаты и быть уверенными в грамотности составления документа;
- Кроме того, не забывайте о том, что отчетная документация должна в своем составе содержать все данные персонального характера. Если в документе будут отсутствовать личные данные предпринимателя, который подает данный документ на рассмотрение в налоговую структуру, то в данной ситуации формируется отказ в его принятии;
- Бывают и такие ситуации, когда плательщик налогов не имеет собственной цифровой подписи, и использует данные подписи другого предпринимателя. Сразу же скажем о том, что такие действия являются незаконными, и налоговая инстанция не примет такой документ на рассмотрение.
Что делать при нулевом доходе
Если у предпринимателя нулевой доход, и его деятельность была приостановлена, это не значит, что предоставлять отчетность в налоговую службу не нужно. Бланк декларации при нулевом доходе такой же, как и стандартный. Заполнять его нужно, исходя из режима налогообложения. В случаях общей системы налогообложения предпринимателю необходимо подавать декларацию, только если индивидуальный предприниматель за год не получил никаких денег. При этом нет разницы, получали или нет заработную плату работники с другими выплатами, в том числе социальные и оговоренные договорами гражданско-правовых отношений, с которых был вычтен подоходный налог.
При упрощенке система подачи нулевой декларации возможна только при полностью остановленной деятельности и полном отсутствии доходов. Уплачивать вмененный налог по ЕНВД нужно, независимо от того, какие доходы были получены. То есть фиксированная сумма налогов выплачивается вне зависимости от показателей.
Обратите внимание! Нулевые декларации по УСН также подаются, если характер работ сезонный.
Ответственность за подачу не вовремя
На сегодняшний день предусмотрена юридическая и уголовная ответственность за то, что предприниматель вовремя не сдал положенные к сдаче документы. Уголовное наказание определяет суд. В случаях признания судом отказа человека умышленно не уплачивать налоги, то виновник заплатит штраф до 300 тыс. руб., будет арестован, отправлен на исправительные работы или лишен свободы на два года. Штрафная санкция может быть увеличена, если правонарушение особо тяжкое или совершено группой сообща согласно ст. 199 НК РФ.
Если вовремя не сдать налоговые документы, это может повлиять не только на бизнес, но и на судьбу бизнесмена. Он может уйти не только в минус, но и потерять работу. Во избежание неприятностей с контролирующими органами, следует ответственно относиться к делу или прибегнуть к профессиональной бухгалтерской помощи. В любом случае государство не терпит безответственность и наказывает по всей строгости закона.
Регистрация ООО ›
| Услуги | Стоимость | Срок |
| Подготовка пакета документов для самостоятельной регистрации юридического лица (Санкт-Петербург) | 4 000 рублей | 3 рабочих дня |
| Подготовка пакета документов для регистрации юридического лица, подача/ получение (Санкт-Петербург) | 12 000 рублей | 10 рабочих дней |
Цены на ведение кадрового учета ›
| Услуги | Стоимость | Примерный срок исполнения |
| Разработка трудового договора | от 1 000 рублей | 2 рабочих дня |
| Оформление кадрового приказа | 200 рублей (один приказ) | 1 час |
| Оформление СНИЛС на сотрудника в электронном виде | 500 рублей | 1 рабочий день |
| Оформление СНИЛС на сотрудника на бумажном носителе (подача, получение по доверенности) | 1 000 рублей | от 5 до 10 рабочих дней (в зависимости от Пенсионного фонда) |
| Составление комплекта кадровых положений (об оплате труда, внутреннего трудового распорядка, штатного расписания, графика отпусков) | от 5 000 рублей за комплект | 5 рабочих дней |
| Подготовка ответа на запрос трудовой инспекции, правоохранительных органов | от 1 000 рублей | 2 рабочих дня |
| Полное ведение кадрового учета на предприятии (до 10 человек) | от 5 000 рублей в месяц |
Электронная отчетность для ИП
Сдавать электронную отчетность удобно не только организациям, но и индивидуальным предпринимателям. Законодательство устанавливает случаи, когда отчетность нужно сдавать только в электронной форме. Так, организации со среднесписочной численностью от 100 человек обязаны представлять в ИФНС декларации только в электронном виде (пункт 3 статьи 80 НК РФ).
Электронную отчетность в ПФР и ФСС обязаны представлять организации, у которых средняя численность работников за предшествующий год превышает 25 человек.
ИП может сдавать отчетность с сайта ФНС или через спецоператора.
Сроки сдачи отчетности зависят от применяемой системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД.
Индивидуальные предприниматели могут не иметь сотрудников, а могут иметь. В первом случае отчетность представляется только в налоговый орган, во втором — еще и в ПФР.
Если ИП не вел предпринимательскую деятельность на протяжении года, то он все равно обязан сдать нулевую отчетность. Иначе ему грозит штраф.
Сдавать отчетность в контролирующие органы можно, не выходя из дома или офиса. Чтобы отправить бухгалтерскую или налоговую отчетность, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь лишь компьютер и доступ в Интернет.
На сегодняшний день есть много сервисов, помогающих ИП сдавать электронную отчетность.
Отчитываться в срок и без ошибок предпринимателям помогут:
- ПК-Спринтер — популярный программный комплекс для представления отчетности из программы защищенной электронной почты;
- Онлайн-Спринтер — система представления отчетности в электронном виде из защищенного онлайн-кабинета, позволяющая отправлять отчетность через Интернет с любого компьютера из любой точки мира без привязки к рабочему месту в офисе;
- 1С-Спринтер — система защищенного электронного документооборота, позволяющая представлять отчетность, не выходя из программы «1С:Предприятие 8»;
- Доклайнер — решение для сдачи отчетности в одной программе за несколько организаций.
Сроки уплаты налога по ЕНВД в 2022 году
Если налогоплательщик находится на ЕНВД, тогда он должен уплачивать налог один раз в квартал. В 2022 году крайние сроки уплаты налога представим виде таблицы:
| Налоговый период | Крайний срок уплаты налога в 2022 году |
| 1 квартал | 25 апреля 2022 года |
| 2 квартал | 25 июля 2022 года |
| 3 квартал | 25 октября 2022 года |
| 4 квартал | 27 января 2022 года |
Если последний день уплаты выпадает на выходной или праздничный день, тогда он переносится на первый рабочий день.
Примечание: в 2022 году все крайние сроки уплаты налога по ЕНВД выпадает на рабочий день, поэтому сдвижения нет никакого, а вот 4 квартал выпадает на выходной день, поэтому переносится на 27 января 2022 года.
Налоговая декларация по ЕНВД в 2022 года
Для ЕНВД налоговым периодом является квартал.
По окончанию каждого квартала в срок до 20-го числа первого месяца следующего квартала все налогоплательщики, которые находятся на ЕНВД, должны предоставлять в налоговую инспекцию налоговую декларацию.
Крайние сроки предоставления налоговой декларации в налоговую инспекцию представим в виде таблицы:
| Отчетный период | Крайний срок предоставления декларации |
| 1 квартал | 22 апреля 2022 года |
| 2 квартал | 22 июля 2022 года |
| 3 квартал | 21 октября 2022 года |
| 4 квартал | 20 января 2022 года |
Примечание: в 2022 году крайний срок по сдаче налоговой декларации в первых трех кварталах выпадают на выходные дни, поэтому они переносятся на первые рабочие дни.
Регистрация на портале
Для создания ИП, регистрации юридического лица и предпринимателя необходимо иметь подтвержденную учетную запись на сайте. Для этого следует зайти на официальный портал и выбрать «Личный кабинет» в правом верхнем углу. Щелкнув на иконку, пользователь перейдет на новую страницу. Нужно прокрутить страницу и найти «Зарегистрируйтесь» внизу страницы. В ходе регистрации обязательно указывается фамилия, имя, мобильный телефон, почтовый ящик. Теперь следует нажать «Зарегистрироваться». На указанный номер придет СМС с кодом для подтверждения. Проделав эти действия, пользователь создает упрощенную учетную запись.
Внимание! Для стандартной версии нужно указать ИНН и СНИЛС.
Для подтвержденного профиля, в котором доступно еще больше услуг, нужно подтвердить электронную подпись. Это можно сделать:
- онлайн для клиентов Тинькофф и ПочтаБанк;
- в МФЦ.
Когда учетная запись подтверждена, пользователь приступает к созданию ИП. Если статус индивидуального предпринимателя уже получен, следующий шаг на пути к сдаче отчетности через «Госуслуги» может быть пропущен.